“더 많이 모으고 세금 아낀다”… IRS, 2026년 은퇴 계좌 한도 일제히 상향

워싱턴— 미국 국세청(IRS)이 인플레이션을 반영해 2026년도 은퇴 연금 납입 한도와 소득 기준을 전격 상향 조정했다. 이번 조치는 SECURE 2.0 법안의 본격적인 시행과 맞물려 은퇴를 앞둔 고령 근로자들에게 더 많은 저축 기회를 제공할 전망이다.

IRS가 발표한 지침(Notice 2025-67)에 따르면, 2026년부터 근로자들이 401(k), 403(b), 457 플랜에 납입할 수 있는 최대 금액이 $24,500로 늘어났다. 이는 올해보다 $1,000 인상된 수치다. 개인 은퇴 계좌인 IRA의 납입 한도 역시 $7,500로 $500 상향됐다.

특히 50세 이상 근로자를 위한 ‘캐치업(Catch-up)’ 추가 납입 혜택이 강화됐다. 50세 이상은 401(k)에 $8,000를 더 저축할 수 있어 총 $32,500까지 납입이 가능해졌으며, IRA 추가 납입액도 $1,100로 소폭 올랐다. 또한 60세에서 63세 사이의 근로자는 SECURE 2.0 법안의 혜택으로 최대 $11,250의 특별 추가 납입 한도를 누릴 수 있게 됐다.

다만 고소득자들에게는 새로운 제약이 뒤따른다. 2026년부터 전년도 임금이 $150,000를 넘는 50세 이상 근로자가 추가 납입(Catch-up)을 할 경우, 이를 반드시 사후 세금 방식인 ‘로스(Roth)’ 계좌로 입금해야 한다. 기존처럼 세전 공제 혜택을 받을 수 없게 된 만큼, 고소득 한인 근로자들의 세무 전략 수정이 불가피해졌다.

Roth IRA 가입 및 Traditional IRA 세금 공제가 가능한 소득 상한선도 약 $3,000~$6,000가량 높아졌다. 부부 합산 소득이 $242,000 미만인 가정은 Roth IRA에 최대 금액을 저축할 수 있으며, 직장 은퇴 플랜이 있는 경우에도 부부 합산 소득 $129,000까지는 Traditional IRA 공제 혜택을 일부 받을 수 있다.

자산관리 전문가들은 “은퇴 기간이 길어지고 생활비가 상승하는 상황에서 상향된 한도를 적극 활용하는 것이 중요하다”며 “특히 2026년부터 바뀌는 고소득자 로스 전환 규정을 미리 숙지해 급여 명세서와 세금 계획을 점검해야 한다”고 조언했다. <김선엽 기자>